Kalkulator VAT
Kalkulator VAT przelicza kwoty w obie strony, z netto na brutto (doliczając podatek) i z brutto na netto (wydzielając go).
Czytaj więcej…Czytaj mniej
Obsługuje polskie stawki 23%, 8%, 5% i 0%, a wynik zawsze pokazuje komplet trzech kwot wraz z podstawieniem do wzoru.Wprowadź swoje dane
Zobaczysz komplet kwot: netto, VAT i brutto dla wybranej stawki.
Jak obliczyć VAT?
VAT obliczysz w dwie strony, zależnie od tego, którą kwotę znasz:
- Netto → brutto: VAT = netto × stawka; brutto = netto + VAT.
- Brutto → netto: netto = brutto ÷ (1 + stawka); VAT = brutto − netto.
Przykład dla stawki 23%: z 1000 zł netto podatek wynosi 230 zł (brutto 1230 zł); z 1000 zł brutto netto to 813,01 zł, a VAT 186,99 zł.
Przykładowe wyniki obliczeń
| Kierunek | Kwota | Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|---|---|
| z netto | 1000 zł | 23% | 1000,00 | 230,00 | 1230,00 |
| z netto | 1000 zł | 8% | 1000,00 | 80,00 | 1080,00 |
| z brutto | 1230 zł | 23% | 1000,00 | 230,00 | 1230,00 |
| z brutto | 1000 zł | 23% | 813,01 | 186,99 | 1000,00 |
Ostatni wiersz pokazuje najczęstszą pułapkę: z 1000 zł brutto nie odejmuje się 23%, tylko dzieli przez 1,23.
Polskie stawki VAT
- 23%: stawka podstawowa (większość towarów i usług),
- 8%: m.in. roboty budowlane objęte społecznym programem mieszkaniowym, usługi gastronomiczne, leki nierefundowane,
- 5%: m.in. podstawowe produkty spożywcze, książki i czasopisma specjalistyczne,
- 0%: m.in. eksport towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa (z prawem do odliczenia podatku naliczonego).
Obok stawek istnieje zwolnienie z VAT (przedmiotowe lub do limitu obrotów). Sprzedaż zwolniona nie daje prawa do odliczenia, w przeciwieństwie do stawki 0%.
Netto z brutto: dziel przez 1,23, nie odejmuj 23%
Najczęstszy błąd przy odliczaniu VAT to odjęcie 23% od kwoty brutto. Poprawnie kwotę netto ze stawki 23% liczy się dzieleniem: netto = brutto ÷ 1,23. Dla 1230 zł brutto netto wynosi 1230 ÷ 1,23 = 1000 zł (VAT 230 zł), podczas gdy błędne odjęcie 23% dałoby 947,10 zł. Różnica bierze się stąd, że 23% VAT nalicza się od netto, które jest mniejsze od brutto. Analogicznie dla stawki 8% dzielisz przez 1,08, a dla 5% przez 1,05.
VAT w praktyce
Kalkulator przyda się przy wystawianiu faktur (doliczanie podatku do ceny netto), weryfikacji dokumentów kosztowych (wydzielanie VAT z brutto) i szacowaniu cen dla konsumentów. Ogólne działania na procentach (np. „o ile procent brutto przewyższa netto") policzysz kalkulatorem procentowym.
Najczęstsze pytania
- Jak obliczyć VAT od kwoty netto?
- Pomnóż netto przez stawkę podatku: przy 23% z 1000 zł netto VAT wynosi 230 zł, a brutto 1230 zł. Dla stawki 8% z tej samej kwoty VAT to 80 zł (brutto 1080 zł). Kalkulator wykona obliczenie automatycznie po wpisaniu kwoty i wybraniu stawki.
- Jak wyliczyć netto z kwoty brutto?
- Podziel brutto przez 1 + stawka: dla 23% dzielisz przez 1,23. Z 1230 zł brutto wychodzi 1000 zł netto i 230 zł podatku. Częsty błąd to odjęcie 23% od brutto, co dałoby 947,10 zł zamiast 1000 zł, bo procent liczony byłby od złej podstawy.
- Jakie stawki VAT obowiązują w Polsce?
- Podstawowa 23% (większość towarów i usług), obniżone: 8% (m.in. część usług budowlanych, gastronomia, leki bez refundacji) i 5% (m.in. podstawowa żywność, książki) oraz 0% (m.in. eksport i WDT). Niektóre usługi są zwolnione z VAT. To zupełnie co innego niż stawka 0%.
- Czym różni się stawka 0% od zwolnienia z VAT?
- Przy stawce 0% sprzedaż podlega VAT (podatek wynosi zero), a sprzedawca zachowuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupów. Przy zwolnieniu sprzedaż w ogóle nie podlega opodatkowaniu i prawa do odliczenia nie ma. Na fakturze to istotna różnica. Stawka 0% obejmuje m.in. eksport towarów i wewnątrzwspólnotową dostawę, natomiast zwolnienie bywa przedmiotowe albo przysługuje do limitu obrotów. W obu przypadkach kwota podatku wynosi 0 zł, ale skutki dla odliczeń są przeciwne.
- Jak szybko sprawdzić kwotę VAT na fakturze?
- Wpisz w kalkulator kwotę brutto z faktury, wybierz kierunek „mam brutto" i stawkę z dokumentu, a otrzymasz netto i kwotę podatku do porównania z fakturą. Rozbieżność częściej niż błąd oznacza pozycje z różnymi stawkami rozliczane osobno i sumowane na końcu.
Źródła
- Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2004 nr 54 poz. 535) · stawki VAT i zasady opodatkowania